Toimialakohtaiset verovähennykset yrittäjille: Mitä et ehkä tiedä?
Yrittäjänä kohtaat monia mahdollisuuksia, mutta myös vastuita – verojen maksaminen on niistä yksi tärkeimmistä. Verovähennysten ymmärtäminen auttaa sinua optimoimaan yrityksesi taloutta. Tässä artikkelissa käymme läpi keskeiset yrittäjän verovähennykset, jotta tiedät, miten voit pienentää verotaakkaasi laillisesti.
Mitä verovähennykset oikein ovat?
Verovähennys tarkoittaa yksinkertaisesti yrityksesi kulua, joka pienentää verotettavaa tuloasi. Mitä enemmän sinulla on vähennyskelpoisia kuluja, sitä vähemmän maksat veroja. Jotta kulu voidaan vähentää, sen täytyy liittyä yritystoimintaasi ja tulon hankkimiseen. Kulun on oltava joko välttämätön tai hyödyllinen yrityksesi toiminnalle. Muista pitää tarkkaa kirjanpitoa ja säästää kaikki kuitit – näin voit hyödyntää verovähennykset täysimääräisesti.
Yleisimmät verovähennykset yrittäjälle
Useimmat yritykset voivat vähentää monia samoja kuluja toimialasta riippumatta. Käydään läpi niistä yleisimmät ja tärkeimmät.
Työhuonevähennys – helpotus kotona työskentelevälle
Jos teet töitä kotona, voit todennäköisesti hyödyntää työhuonevähennystä. Tämän voi tehdä kahdella tavalla: kaavamaisesti tai todellisten kulujen mukaan. Kaavamainen työhuonevähennys on kätevä, jos et halua eritellä kaikkia kulujasi. Vuonna 2025 kaavamaisen vähennyksen määrät ovat seuraavat: 920 euroa vuodessa, jos työskentelet kotona yli 50 % työpäivistäsi; 460 euroa, jos etätyötä on enintään 50 %; ja 230 euroa satunnaisesta etätyöstä. Jos taas haluat vähentää todelliset kulut, sinun tulee huomioida työhuoneen osuus asunnon kokonaiskuluista (esimerkiksi vuokra, vastike, sähkö ja vesi) sekä työhuoneen kalusteet, kuten työpöytä ja -tuoli. Todelliset kulut voivat olla suuremmat kuin kaavamainen vähennys, mutta tämä vaatii tarkempaa kirjanpitoa ja kulujen selvittämistä.
Työmatkakulut – muista kilometrikorvaukset ja päivärahat
Työmatkoista aiheutuneet kulut ovat vähennyskelpoisia. Työmatkalla tarkoitetaan matkaa, jonka teet varsinaisen työpaikkasi ulkopuolelle, esimerkiksi asiakkaan luokse. Jos yrityksesi on osakeyhtiö, se voi maksaa sinulle verovapaita kilometrikorvauksia ja päivärahoja. Toiminimiyrittäjänä et voi maksaa itsellesi verovapaita korvauksia, mutta voit tehdä vastaavat vähennykset veroilmoituksellasi. On tärkeää muistaa, että kodin ja varsinaisen työpaikan väliset matkat eivät ole yrityksen verotuksessa vähennyskelpoisia. Ne vähennetään henkilökohtaisessa verotuksessasi.
Työvälineet – pienhankinnat ja poistot
Yritystoiminnassasi tarvittavien työvälineiden hankintakulut ovat vähennyskelpoisia. Pienhankinnat, joiden arvo on alle 1 200 euroa ja taloudellinen käyttöikä alle kolme vuotta, voit vähentää kerralla. Suuremmat hankinnat, kuten arvokkaammat koneet ja laitteet, vähennetään poistoina useamman vuoden aikana. Poisto tarkoittaa käytännössä hankintahinnan jakamista useammalle vuodelle, jolloin vähennys tehdään vuosittain jäljellä olevasta arvosta (menojäännöspoisto).
Edustuskulut ja markkinointikulut – mitä eroa?
Edustuskulut liittyvät asiakassuhteiden ylläpitoon ja uusien asiakkaiden hankintaan. Tyypillisiä edustuskuluja ovat esimerkiksi asiakastapaamiset ja liikelahjat. Edustuskuluista voit vähentää 50 % tuloverotuksessa, mutta arvonlisäveroa niistä ei voi vähentää. Markkinointikulut puolestaan kohdistuvat laajempaan yleisöön, ja niiden tarkoituksena on lisätä yrityksesi tunnettuutta ja myyntiä. Markkinointikuluja ovat esimerkiksi mainokset, messuosallistumiset ja markkinointitapahtumat. Markkinointikulut ovat kokonaan vähennyskelpoisia.
Ammattikirjallisuus ja lehdet
Toimialaasi liittyvät kirjat, lehdet ja muut julkaisut ovat vähennyskelpoisia, tilaat ne sitten työpaikalle tai kotiisi. Ammatilliset lehdet ovat hyvä esimerkki vähennyskelpoisesta kulusta.
Koulutusmenot
Työnantajan maksamat koulutukset, jotka liittyvät työntekijän nykyisiin tai tuleviin työtehtäviin, ovat vähennyskelpoisia kuluja.
YEL-vakuutusmaksut – yrittäjän turva
Yrittäjän eläkevakuutus eli YEL on lakisääteinen vakuutus, joka turvaa toimeentulosi esimerkiksi vanhuuden tai työkyvyttömyyden varalta. YEL-maksut ovat kokonaan vähennyskelpoisia, ja ne voidaan vähentää joko yrityksen tai yrittäjän henkilökohtaisessa verotuksessa. Jos olet toiminimiyrittäjä, voit valita, vähennätkö YEL-maksut yritystoiminnan kuluina vai henkilökohtaisessa verotuksessasi (tai puolisosi verotuksessa). Usein YEL-maksut kannattaa vähentää henkilökohtaisesti, jos ansiotulosi ovat suuremmat, jolloin saat suuremman verohyödyn. Jos taas yrityksesi on osakeyhtiö, on yleensä edullisinta, että yritys maksaa ja vähentää YEL-maksut omassa verotuksessaan. On tärkeää huomata, että jos YEL-maksut vähennetään yrityksen verotuksessa, pienenee yrityksen tulos ja samalla mahdollinen 5 %:n yrittäjävähennys. Yrittäjävähennys ei koske osakeyhtiöitä. Muista, että YEL-vähennys on sinun vastuullasi, joten YEL-maksujen vähentämisessä kannattaa olla tarkkana.
Muita tärkeitä vähennyksiä
Edellä mainittujen lisäksi on olemassa muitakin vähennyksiä, jotka voivat olla sinulle merkittäviä:
Kotitalousvähennys – hyödynnä kotona teetetyt työt
Kotitalousvähennystä voit saada, kun ostat kotiisi tai vapaa-ajan asunnollesi palveluita, kuten remontti-, siivous- ja hoivapalveluita. Myös digipalvelut, kuten tietokoneen asennusapu, ovat nykyään vähennyskelpoisia. Vuonna 2025 kotitalousvähennyksen enimmäismäärä on 1 600 euroa (omavastuu 150 euroa). Saat vähennystä vain työn osuudesta, et siis esimerkiksi materiaaleista tai matkakuluista. Jos teetät kotona remonttia, joka liittyy yritystoimintaasi (esimerkiksi työhuoneen remontti), voit vähentää kulut joko kotitalousvähennyksenä tai yrityksen kuluina. Yleensä yrityksen kuluina vähentäminen on taloudellisesti edullisempaa. Kannattaa myös huomioida, että öljylämmityksestä luopumiseen saa korotetun kotitalousvähennyksen (3500€) vuosina 2022-2027.
Sijoitusasunnon remonttikulut
Jos omistat sijoitusasunnon, voit vähentää remonttikuluja. Vuosikorjauskulut, kuten pintaremontti, vähennetään suoraan vuokratuloista. Perusparannusmenot, jotka nostavat asunnon tasoa alkuperäistä paremmaksi (esimerkiksi kylpyhuoneremontti), vähennetään poistoina 10 vuoden aikana.
Verokortti ja ennakkoverot
Muista huolehtia verokortistasi ja ennakkoveroistasi. Verokortti määrittää veroprosenttisi, ja ennakkoverot ovat etukäteen maksettavia veroja. Seuraa yrityksesi tuloja säännöllisesti ja muuta tarvittaessa ennakkoverojesi määrää, jotta vältät ikävät yllätysverot.
Muista seurata verotuksen muutoksia!
Yrittäjän verovähennykset ovat monipuolisia, ja niiden hyödyntäminen vaatii huolellisuutta. Muista, että verolainsäädäntö muuttuu jatkuvasti, joten on tärkeää hankkia ajantasaista tietoa. Tarkista veroilmoituksesi huolellisesti ja varmista, että olet hyödyntänyt kaikki mahdolliset vähennykset. Jos olet epävarma, älä epäröi kääntyä veroasiantuntijan puoleen – he auttavat sinua mielellään!